1
内部控制风险普查的有效性
进行风险评估,选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本
未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[ ]次, 审计结果证明,风险评估的正确性不低于[ ]%
2
审计工作计划制定的及时性、完善性
用一套好的审计计划来保证公司审计工作的有效性
未按时制定审计计划不超过[ ]次，制定的审计计划发现失误之处不超过[ ]处, 因计划设不合理而造成工作损失的不超过[ ]次,或为[否决性指标]
3
审计项目实施 方案的完善性
提高工作的严谨性
上级检查发现实施方案不完善的次数不超过[ ]次
4
审计方法运用的合理性、充分性
正确运用审计方法,保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误
审计抽样范围不合理的次数不超过[ ]次 内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性 测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过[ ]次,因此造成审计结果无效，[否决性指标]审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标]
5
审计现场调查的有效性
确保数据的真实、可靠
未按计划进行现场调查的次数不高于[ ]次; 应收集的信息、资料的遗漏率不超过[ ]%
6
对公司内部控制制度进行审计的力度
确保公司各项内部控制制度的执行
未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[ ]次
7
对公司财务状 况进行审计经常性、客观性
为公司的财务运行建立良好的监督约 束机制
未能定期进行财务审计[内审网注:各类审计模板案例关注公众号内审网]的次数不超过[ ]次
8
对管理人员进行经济责任审计的严谨性
规范管理人员的行为,防止违规现象 的发生
未能按时按规定进行审计的次数不超过[ ] 次
9
对公司资产进行审计的力度
保证公司资产的保值、增值
未定期进行资产审计的次数不超过[ ]
10
对采购过程的 监督力度
保证所选的供应商合乎公司要求,采购活动按时、按质、 按价、按量完成
因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过[ ]次, 因未能有效监督造成采购问题的发生次数不高于[ ]次,或涉及采购金额不高于[ ]元, 或[否决性指标] 有关单据抽审率不低于[ ]%: 采购价格不高于正常市场价格[ ]%: 质量问题不高于[ ]%,严重事项为[否决性指标]
11
对招标过程的 监督力度
确保招标过程的规范
招标文件抽审率不低于[ ]%; 招标过程出席率不得低于[ ]%
12
对项目进行事 前、事中、事后 审计的经常性、 规范性
保证整个项目运作的过程都要经过认 真的审计程序
未能按照规定时间进行审计的次数不超过[ ]次, 现场审计次数不得低于[ ]次
13
审计工作规程 的执行度
确保工作的程序合规
因为审计工作规程不规范造成影响工作质量的次数不超过[ ]次
14
审计通知书下 达的及时性
保证审计工作开展的有序性
未按时下达率不超过[ ]%
15
审计报告的完 备性、合理性、 及时性
明确工作结果
因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中 存有重要失误或不清之处不高于[ ]处 审计报告通过率不低于[ ]% 审计报告未按时提交的次数不超过[ ]次
16
审计过程中汇 报的及时性
确保问题及时发现,及时处理
审计报告上报时间与审计日程的同步率不低于[ ]%
17
审计处理决定 的及时下达率
保证审计工作过程的完整
因疏忽未按时下达处理决定的次数不超过[ ]次,或[否决性指标]
18
审计决定的督促执行率
确保审计工作的最终效果
因未能及时有效督促决定执行的发生率不超过[ ]%,或[否决性指标]
19
审计工作底稿的完备性
确保审计过程中各项工作的完整、充 分、恰当
因工作疏忽由上级领导检查发现审计[内审网注:各类审计模板案例关注公众号内审网]工作底稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不高于[ ]处
20
对各项审计工作复审的严密 性
保证整个审计工作的科学、合理
各项审计工作的复审率不低于[ ]%, 未能及时审查出的问题不超过[ ]处
21
审计报告完成率
保证完成审计报告
完成审计报告数与完成审计项目数比较,按 时完成率不低于[ ]%
22
审计资料、文件的完备性
加强档案管理
归档审计资料出现缺失、遗漏的件数不高于[ ]件, 涉及重要性资料遗失时为[否决性指标]
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