近年来，市审计局在审计中发现一些单位存在内控制度执行不严格的问题，主要有财务审批制度执行不严格，公务用车管理不规范，影响了单位会计核算的真实性和合规性，造成单位内控制度执行不到位。针对以上问题，审计提出以下建议：
一是加强对基层财务人员的培训力度，增强防范意识。如在审计中发现一些单位个别支出凭证后附报销单上未履行签字审批程序，严重影响了财务核算的真实性。针对此类问题，应当加强对财务人员的培训力度，提高财务人员专业能力，增强财务防范意识，严格履行签字审批制度，杜绝此类问题的发生。
二是完善内部控制制度，加强执行力度。在审计中发现，个别单位，出差不履行出差审批单，公务用车管理不规范，如使用油卡不附派车单，不登记台账等问题。应结合单位的工作职责和业务内容，健全内部控制制度，细化各条款的规定，避免执行过程中的产生分歧，规范执行制度，避免发生内控风险。
三是健全内部审计职能，强化内部审计监督力度。内部审计职能缺失是内控制度执行不到位的重要原因之一。建议符合条件的单位，应设置内部审计岗位，完善其职能，并增强内部审计监督力度，弥补职能缺失，提高内部控制制度的执行力度，防范化解不必要的财务风险。
【来源：巴彦淖尔市政府门户网站】
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